Ratios financiers

Ratios financiers

Les ratios financiers, un outil d’analyse


Les calculateurs de ratios sont d’excellents outils pour obtenir rapidement un portrait financier d’une entreprise. Ils permettent notamment d’anticiper les problèmes en mesurant certaines données telles que la solvabilité et l’endettement de l’entreprise. N’hésitez pas à contacter un syndic autorisé en insolvabilité (SAI) ou un administrateur de Ginsberg Gingras pour vous aider à interpréter vos ratios financiers ou en apprendre davantage sur leur signification.

Les ratios financiers, un outil d’analyse

Les principaux ratios financiers


Le ratio d’endettement

Ce ratio financier sert à calculer le pourcentage de l’actif d’une entreprise financée par des emprunts. Cet indicateur détermine la capacité de l’entreprise à rembourser ses dettes. Un ratio d’endettement bas est rassurant pour les banques ou les créanciers. À l’inverse, un ratio élevé laisse présager une certaine faiblesse financière.

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Le ratio des capitaux d’emprunt aux capitaux propres

Pour calculer l’endettement total d’une entreprise, il est possible de comparer l’ensemble de la proportion de capitaux propres avec les capitaux d’emprunts qui servent à financer l’actif de la société. Les institutions financières utilisent ce ratio financier pour estimer la capacité d’une entreprise à rembourser ses dettes. Plus le ratio est élevé, plus la situation de l’entreprise est précaire, surtout dans l’éventualité d’une hausse des taux d’intérêt.

Un ratio supérieur à 1 indique que l’actif est principalement financé par des emprunts. Lorsque ce ratio financier est inférieur à 1, l’entreprise est principalement financée par des capitaux propres.

Le ratio de fonds de roulement (aussi appelé ratio de liquidité générale)

Le fonds de roulement représente l’argent que possède l’entreprise pour ses activités d’exploitation à court terme. Le ratio de fonds de roulement indique quant à lui si l’entreprise dispose d’un actif suffisant pour respecter ses obligations financières à court terme.

Selon le secteur d’activité, un ratio financier variant entre 1,2 et 2,0 est habituellement considéré comme approprié. S’il est inférieur à 1, les liquidités générales ne sont pas suffisantes pour couvrir le passif à court terme. Si le ratio de fonds de roulement est supérieur à 2, cela peut signifier que l’entreprise n’investit pas l’excédent de ses liquidités.

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Ratio de liquidité relative (aussi appelé ratio de trésorerie)

Le fonds de roulement représente l’argent que possède l’entreprise pour ses activités d’exploitation à court terme. Le ratio de fonds de roulement indique quant à lui si l’entreprise dispose d’un actif suffisant pour respecter ses obligations financières à court terme.

Selon le secteur d’activité, un ratio financier variant entre 1,2 et 2,0 est habituellement considéré comme approprié. S’il est inférieur à 1, les liquidités générales ne sont pas suffisantes pour couvrir le passif à court terme. Si le ratio de fonds de roulement est supérieur à 2, cela peut signifier que l’entreprise n’investit pas l’excédent de ses liquidités.

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